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税收筹划方法多,但都绕不开这几个税筹基本方法!

根据纳税筹划技术所依据的原理,可以采用的税收筹划方法和手段是不同的。目前,国内一般把纳税筹划技术分为三类:节税筹划技术、避税筹划技术和转嫁筹划技术。

税收筹划基本方法.jpg

其中,节税筹划技术是指纳税人合法、合理的,尽量少的缴纳税收的知识和技巧。

从大的方法上说,税收筹划基本方法主要包括:1、选择不同的税收优惠政策 2、选择合理的企业组织形式 3、税负转嫁规划 。

再具体的划分,税收筹划方法又可以分为以下几种方法:

1、不予征税方法

不予征税方法是指选择国家税收法律、法规或政策规定不予征税的经营、投资、理财等活动的方案以减轻税收负担的方法。

2、减免税方法

减免税方法是指选择国家税收法律、法规或政策规定的可以享受减税或免税优惠的经营、投资、理财等活动方案,以减轻税收负担的方法。

3、税率差异方法

税率差异方法是指国家税收法律、法规或政策规定的税率差异,选择税率较低的经营、投资、理财等活动方案,以减轻税收负担的方法。

4、分割方法

分割方法是指依据国家税收法律、法规或政策规定,选择能使计税依据进行分割的经营、投资、理财等活动的方案。以实现或是不同税负、税种的计税依据相分离;或是分解为不同纳税人或征税对象,增大不同计税依据扣除的额度或频度;或是防止税率的爬升等效果,以求税收负担减轻的方法。

5、扣除方法

扣除方法是指依据国家税收法律、法规或政策规定,使经营、投资、理财等活动的计税依据中尽量增多可以扣除的项目或金额,以减轻税收政策负担的方法。

6、抵免方法

抵免方法是指依据国家税收法律、法规或政策规定,使经营、投资、理财等活动的已纳税额或相应支出,在其应纳税额中予以抵扣,以减轻税收负担的方法。

7、延期纳税方法

延期纳税方法是指依据国家税收法律、法规或政策规定,将经营、投资、理财等活动的当期应纳税额延期缴纳,以实现相对减轻税收负担的方法。

8、退税方法

退税方法是指依据国家税收法律、法规或政策规定,使经营、投资、理财等活动的相关税额退还的方法。

税收筹划是一项综合性的,复杂的工作,涉及面广,难度大,在运用税收筹划方法时,应充分考虑具体情况和政策规定,各种税收筹划方法也不是彼此孤立和矛盾的,有时应相互配合,综合运用,同时,随着税收筹划的层次深入和领域的拓宽,还将会有新的、科学的税收筹划技术的发展和运用。

如果说最简单直接的税务筹划方法,就是选择享受政府的税收优惠政策,如果有非常好的优惠政策,即使其他方法都不运用可能也能带来非常好的筹划节税效果。

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